Wątpliwości związane z kwalifikowalnością podatku VAT w projektach unijnych oraz opodatkowania dotacji podatkiem VAT
- rozbieżności pomiędzy orzecznictwem sądowym (ETS, NSA, WSA) a interpretacjami organów skarbowych

Forma szkolenia:
wykład i prezentacja multimedialna prowadzona przez trenerkę, ćwiczenia, case-study realizowanych projektów. Zajęcia odbywają się w godz. 10.00 - 16.00.

Forma szkolenia oraz metody dydaktyczne dla osób uczestniczących w szkoleniu w formie ON-LINE:
- Zajęcia odbywają się 'na żywo', w małych kameralnych grupach, uczestnicy biorący udział w szkoleniu sami decydują, w jakim miejscu z niego skorzystają - w domu czy w miejscu swojego zatrudnienia.
- Szkolenia prowadzone są w formie interaktywnej. Podczas spotkania uczestnik widzi na ekranie swojego komputera prezentację multimedialną, będącą podstawą wykładu, oraz trenera, omawiającego ujęte w programie szkolenia zagadnienia.
- Przed szkoleniem istnieje możliwość przesłania pytań do wykładowcy.
- W trakcie szkolenia uczestnicy mogą na bieżąco, na czacie, zadawać pytania i wyjaśniać wątpliwości.
- Przed szkoleniem każdy z uczestników otrzymuje dostęp do pokoju konferencyjnego online.
- Do uczestnictwa w szkoleniu potrzebny jest komputer/tablet/telefon z podłączeniem do internetu oraz słuchawki.
- Zalecana jest przeglądarka Google Chrome.
- Po zakończeniu szkolenia każdy z uczestników otrzymuje certyfikat imienny potwierdzający udział w spotkaniu (wg preferencji - zeskanowany lub papierowy)

Wykładowca:
doradca podatkowy, od wielu lat zajmuje się księgowością funduszy unijnych. Była konsultantem dla jednostek otrzymujących dotacje z ramienia Funduszu Współpracy. Przeprowadzała liczne kontrole podmiotów korzystających z dotacji z ramienia jednostek udzielających dotacji (Urząd Komitetu Integracji Europejskiej, Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości, Ministerstwo Rozwoju Regionalnego). Prowadzi szkolenia na temat rozliczania dotacji (w tym również dla pracowników zatrudnionych w instytucjach Zarządzających, Wdrażających, Pośredniczących w rozdzielnictwie dotacji). Jest autorką dwóch książek o tematyce rozliczania dotacji unijnych. Opublikowała około 200 artykułów o tematyce księgowo podatkowej w wydawnictwach fachowych takich jak INFOR, Wiedza i Praktyka, Rzeczpospolita. Prowadzi również biuro usług księgowych i doradztwa podatkowego.

Materiały szkoleniowe:
Każdy z uczestników otrzyma skrypt z teoretycznym opracowaniem zagadnienia (wersja drukowana dla uczestników szkolenia stacjonarnego oraz wersja elektroniczna dla uczestników szkolenia on-line).

Zgłoszenia należy przesyłać wyłącznie drogą elektroniczną na adres: Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript.
W przypadku pytań zachęcamy do kontaktu telefonicznego bądź mailowego

INFORMUJEMY, ŻE WSZYSTKIE SZKOLENIA STACJONARNE ORGANIZOWANE SĄ ZGODNIE Z WYTYCZNYMI MINISTERSTWA ROZWOJU I GŁÓWNEGO INSPEKTORA SANITARNEGO

PROGRAM SZKOLENIA
[Program szkolenia jest własnością intelektualną wykładowcy i przetwarzanie go dla celów komercyjnych bez wiedzy i zgody autora jest zabronione]

I. Ryzyka związane z finansowaniem VAT kwalifikowalnego:
1) Nieprecyzyjne i często zmieniające się przepisy prawa podatkowego

2) Niejednolite interpretacje podatkowe i orzecznictwo sądowe

3) Interpretacje i orzecznictwo zmieniające się na przestrzeni czasu (wpływ na kwalifikowalność w bieżącej i poprzedniej perspektywie finansowej - ewentualna konieczność korekty)

4) Niezgodność przepisów krajowych z dyrektywą unijną

5) Przykłady orzecznictwa podatkowego i sądowego (WSA, NSA, TSUE)

II. Zakres opodatkowania:
1) Działalność nie objęta ustawą o VAT

2) Działalność objęta ustawą o VAT
a) czynności opodatkowane
b) czynności zwolnione (zwolnienie podmiotowe, zwolnienia przedmiotowe).

3) Orzecznictwo podatkowe i sądowe (WSA, NSA, TSUE)

III. Przesłanki do odliczenia podatku VAT naliczonego od podatku VAT należnego:
1) Rejestracja jako podatnik VAT czynny

2) Związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi

IV. Zasada natychmiastowości odliczenia - zamiar podatnika jako przesłanka do odliczenia VAT, w tym skutki zmian w stosunku do zamiaru

V. Odliczenie VAT od wydatków poniesionych przed rejestracją

VI. Orzecznictwo podatkowe i sądowe (WSA, NSA, TSUE)

VII. Stawki podatku VAT - wiążąca informacja stawkowa (WIS)

VIII. Odliczenie podatku VAT przy zastosowaniu pre-współczynnika:
1) Obliczenie pre-współczynnika przy zastosowaniu wzorów określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2015 r. w
2) Samodzielne obliczanie pre-współczynnika - metody

IX. Odliczenie podatku VAT przy zastosowaniu współczynnika (struktura sprzedaży)

X. Orzecznictwo podatkowe i sądowe (WSA, NSA, TSUE)

XI. Opodatkowanie dotacji:
1) Kiedy dotacja ma bezpośredni wpływ na cenę produktów - przywołanie orzecznictwa TSUE, NSA, WSA oraz interpretacji podatkowych
2) Interpelacje poselskie i petycje organizacji przedsiębiorców w sprawie opodatkowania dotacji oraz odpowiedzi Ministerstwa Finansów
3) Omówienie konkretnych przypadków
- Dotacje na nieodpłatne lub częściowo odpłatne usługi szkoleniowe
- Dotacje na nieodpłatne lub częściowo opłatne usługi doradcze
- Dotacje na odnawialne źródła energii
- Dotacje do wymiany pokrycia dachowego (azbest)
- Dotacje na inwestycje w wodę i kanalizację wraz z przyłączami
- Dotacje na przydomowe oczyszczalnie ścieków
- Inne przykłady poruszane przez uczestników

XII. Kontrola kwalifikowalności podatku VAT (etapy i narzędzia)
1) Etap weryfikacji formalnej wniosku o dofinansowanie

2) Etap weryfikacji merytorycznej wniosku o dofinansowanie
a) ankieta Wnioskodawcy
b) lista sprawdzająca - przykłady

3) Etap realizacji projektu
a) monitorowanie zmian wprowadzanych do projektu (case study)
b) lista sprawdzająca do kontroli wniosku o płatność - przykłady

4) Kontrola projektu na miejscu
- ewidencja księgowa (przychody, koszty, VAT należny, VAT naliczony, rozrachunki z urzędem skarbowym, rozrachunki z kontrahentami itp.)
- ewidencja podatkowa (rejestry zakupu i sprzedaży VAT)
- Jednolity Plik Kontrolny
- deklaracje VAT
- protokoły kontroli podatkowych
- lista sprawdzająca do kontroli na miejscu - przykłady

5) Etap po zakończeniu realizacji projektu (jak w pkt. 3)

formularz zgłoszenia.doc                formularz zgłoszenia.pdf